انخفضت أرباح شركة "المعمر لأنظمة المعلومات" التي تعمل في مجال تقنية المعلومات والاتصالات إلى 56.5 مليون ريال بنهاية عام 2021 بنسبة 31%، مقارنة بأرباح قدرها 81.3 مليون ريال تم تحقيقها خلال نفس الفترة من عام 2020.
| البند | 2020 | 2021 | التغير |
|---|---|---|---|
| الإيرادات | 674.79 | 638.82 | (5.3 %) |
| اجمالي الدخل | 173.23 | 166.72 | (3.8 %) |
| دخل العمليات | 98.30 | 77.26 | (21.4 %) |
| صافي الدخل | 81.28 | 56.48 | (30.5 %) |
| متوسط عدد الأسهم | 30.00 | 30.00 | - |
| ربح السهم (ريال) | 2.71 | 1.88 | (30.5 %) |
قالت الشركة إن سبب انخفاض الأرباح خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق يعود إلى:
انخفاض مجمل الربح إلى 164 مليون ريال سعودي في العام الحالي مقارنة بمبلغ 175 مليون سعودي للعام الماضي. يرجع السبب في انخفاض الإيرادات إلى عمليات البيع المختلط ومعيار معدل الربح المتعلق بالمشاريع المختلطة التي تم إنجازها.
ارتفاع مصاريف البيع والتسويق بين العام الحالي والسابق حيث سجلت 10,1 مليون ريال سعودي في العام الحالي مقارنة بمبلغ 9,6 مليون ريال سعودي في العام السابق.
ارتفاع المصاريف العمومية والإدارية إلى 61 مليون ريال سعودي خلال هذا العام 2021م مقارنة بمبلغ 55 مليون ريال سعودي في العام السابق. نجمت الزيادة في المصاريف العمومية والإدارية عن المصاريف التي تكبدتها الشركة في الشركات التابعة التي تمتلكها الشركة بنسبة 100% المقدرة بمبلغ 2 مليون ريال سعودي، الزيادة في مصاريف الإهلاك للمبنى الجديد المملوك للشركة بقيمة 2 مليون وإلى جانب الزيادة العامة في المصاريف المتعلقة بمبلغ 1 مليون ريال سعودي.
مصاريف التمويل سجلت زيادة بنسبة 15% في العام الحالي مقارنة بالعام السابق، حيث سجلت مبلغ 18،9 مليون في العام الحالي مقارنة بمبلغ 16،4 مليون ريال سعودي في العام السابق ويرجع السبب لهذه الزيادة إلى الارتفاع في وضع الدين خلال العام الناجم عن التأخير في تحصيل المبالغ المستحقة على العملاء.
تم أخذ مخصص إضافي في مخصص الانخفاض في خسائر الذمم المدينة بمبلغ 15،2 مليون ريال سعودي في العام الحالي مقارنة بمبلغ 7،9 مليون ريال سعودي خلال العام الماضي. حيث قامت الإدارة بإعادة تقييم وضع عدة حسابات العملاء للإيرادات المفوترة الغير مفوترة معينة في نهاية العام، تقييم المخاطر الحقيقية في تحصيل الذمم المدينة القديمة وعليه عملت مخصص مقدر محافظ بناء على عملية العبء المحاسبي المعمول بها.
| البند | الربع الرابع 2020 | الربع الرابع 2021 | التغير |
|---|---|---|---|
| اجمالي الدخل | 42.28 | 57.28 | 35.5 % |
| دخل العمليات | 22.43 | 23.70 | 5.7 % |
| صافي الدخل | 17.44 | 18.83 | 7.9 % |
| متوسط عدد الأسهم | 30.00 | 30.00 | - |
| ربح السهم (ريال) | 0.58 | 0.63 | 7.9 % |
معلومات إضافية:
كما قالت الشركة إن حقوق المساهمين (لا توجد حقوق أقلية) بنهاية الفترة قد بلغت 333.7 مليون ريال، مقابل 324.5 مليون ريال كما في نهاية الفترة المماثلة من العام السابق.
وقد أعيد تصنيف بعض الحسابات للامتثال للمعايير الدولية للمعايير الدولية 1 - عرض البيانات المالية. وقد أعيد تصنيف مبالغ معينة في السنة السابقة لتتوافق مع العرض المقدم في السنة الحالية.
تم وضع ملاحظة تحفظ في تقرير المراجعة على وجه التحديد بسبب حقيقة مفادها أن الشركة لا تزال في طور إضفاء الطابع الرسمي على تقييم العقود للسنوات السابقة. تود الإدارة أن تدون ملاحظة مفادها أن ما ورد أعلاه قد لا يؤثر بشكل كبير على حقوق ملكية المالك بمجرد اكتمال التقييم.
تطبيق المعايير المحاسبية الناشئة المرتبطة بالممارسات المتعلقة بمعيار المحاسبة الدولية لإعداد التقارير المالية رقم 15 والذي يفسر إلى جانب التفسيرات والإرشادات المتاحة من وقت لآخر، قامت الشركة خلال الربع الرابع من عام 2021م بإعادة تقييم المعالجات المحاسبية لإثبات الإيرادات. حيث قامت الإدارة بإعادة تقييم إيرادات عدة عقود ذات قيمة جوهرية تغطي جزءا من العام الحالي والأعوام الماضية. تكون لدى الإدارة قناعة تامة نجمت عن عملية إعادة التقييم هذه بأن هناك إيرادات معينة تم تسجيلها في الأعوام السابقة تحتاج إلى إعادة تعديل لها لتتماشى مع المعايير المحاسبية الدولية لإعداد التقارير المالية رقم 15.
واحدة من إحدى الاعتبارات الرئيسية التي نجمت عن عملية إعادة التقييم تضمنت مراجعة شاملة للشروط التعاقدية والمواءمة مع التحليل المحاسبي الفني. إضافة الى ذلك أعادت الإدارة تقييم تعريف مفهوم التزام الأداء وتخصيص سعر لكل معاملة معاملة مقابل كل التزام. كما شملت عملية إعادة التقييم التي قامت بها الإدارة جوانب عدة مفاهيم منها المعالجة المحاسبية لدعم ما بعد العقد، عمليات خدمات الدعم المعروضة على السحابة الإلكترونية، بيع برامج مكافحة الفيروسات التي تشتمل بدورها ما يعرف بمبدأ "ماذا لو الترقية" التي تتعدى إلى التحليل الموسع على أساس استنتاج المسؤول الرئيس مقابل الوكالة.
كنتيجة عن عملية إعادة التقييم هذه، خضعت عملية عرض إيرادات المبيعات لتعديل للسنوات الحالية والسابقة. خلال عملية التقييم لوحظ أن جزءا من الإيرادات تم تسجيلها على أساس الإجمالي في الوقت الذي تم فيه تقييم الشركة على أنها ممثل مسؤول رئيسي، وينتقل الجزء المتبقي من الإيراد إلى إعادة تقييم متوازنة بدقة حيث تعمل الشركة كوكيل وفي هذه الحالة تسجل الإيرادات على أساس صافي القيمة.
مجمل الربح للعام الحالي 2021م سجل 164 مليون ريال سعودي مقارنة بـمبلغ 175 مليون ريال سعودي خلال العام السابق 2020م. لم يطرأ أي انخفاض مهم على مجمل الربح المتعلق بالعام السابق 2020م نتيجة لتعديل الأداء المالي للعام التي تم تسجيل 180 مليون ريال سعودي العام السابق.
كما أوضحت الشركة:
مقدمة:
على مدى السنوات القليلة الماضية، بشكل أساسي بعد أن اعتمدت الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين (SOCPA) المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية في يناير 2018، فإن المعيار المحاسبي المتعلق بـ "الإيرادات من العقود مع العملاء" التي تندرج تحت المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 15 قد الزم الشركات التي تندرج تحت قطاع تقنية المعلومات بإجراء المزيد من التحليل وممارسة المزيد من الحكم لتحديد التعهدات في العقد، وتقييم ما إذا كانت تعهدات التنفيذ منفصلة وتخصيص سعر المعاملة للتعهدات التنفيذ المحددة. علاوة على ذلك، كجزء من عملية التقييم المستمرلتعزيزاعتماد وتطبيق الممارسات المحاسبية المتعلقة بالمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 15 يقرأ جنبًا إلى جنب مع التفسيرات والإرشادات المنشورة المتاحة من وقت لآخر، أعادت الشركة تقييم المعالجة المحاسبية لأثبات الإيرادات خلال الربع الرابع من عام 2021 لإعادة مواءمة ممارسات الصناعة المعتمدة عالميًا.
من أجل صالح ومصلحة مساهمينا ومحللي السوق وشركات الاستثمار والمنافسين والمصرفيين ووكالات التصنيف والمستثمرين المحتملين والجمهور بصفه عامة، نود أن نسلط الضوء على أن الإدارة قد أعادت تقييم دورها فيما يتعلق ببعض معاملات الإيرادات المعينة لاستنتاج ما اذا كانت الشركة تعمل كـ "مسئول رئيسي أو وكيل" بما في ذلك إعادة تقييم المعالجة المحاسبية لدعم ما بعد العقد، رخص البرامج كخدمة المعروضة، وبيع برامج مكافحة الفيروسات، معالجة "ترقيات ماذا لو" وتطبيق سعر البيع المستقل لإثبات الإيرادات من بين الأمور أخرى. وقد طبقت هذه العملية على عدد من المشاريع التي تقوم بها الشركة والتي تغطي بشكل مادي الإيرادات الإجمالية للفترة قيد التقرير والسنوات السابقة. وقد اسفرت العملية المذكورة أعلاه عما يلي :
أ) التعديل على ارقام الفترات السابقة
ب) مواءمة النتائج المالية للفترة قيد التقرير على حساب ما سبق.
إعادة بيان الفترة (الفترات) السابقة - الإيرادات وتكلفة المبيعات:
وقد اسفرت عملية إعادة التقييم تمشيا مع متطلبات المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 15 التأثيرات التالية للفترة (الفترات) السابقة:
أ) نتيجة لإعادة تقييم الدور من مسئول رئيسي "للخدمة أوالمنتج" إلى وكيل "عنهما"، يتم عرض جزء من إيرادات المشروع على أساس صافي، على سبيل المثال يجب على الشركة تسجيل هامش هذه المشاريع والتقرير عنها كخط أعلى، بدلاً من تسجيل المبيعات بأكملها وتكلفة المبيعات على أساس إجمالي، كما في السابق؛
ب) نتيجة لتطبيق دور المسئول الرئيسي مقابل دور الوكيل، انتقل تسجيل الإيرادات في مشاريع معينة للدعم، والاشتراكات ورخص البرامج كخدمة المعروضة السحابية، وبيع رخيص برنامج مكافحة الفيروسات إلى صافي الأساس، علي سبيل المثال يجب على الشركة تسجيل هامش هذه المشاريع والتقرير عنها كخط أعلى، بدلاً من تسجيل كامل المبيعات وتكلفة المبيعات على أساس الإجمالي، كما كان من قبل؛
ج) بالنسبة لإيرادات الدعم التي تشتمل على "ترقيات ماذا لو"، فإن الشركة مكلفة بفصل الدعم الفني المقدم عن الترقيات المقدمة مباشرة من قبل مورد الخدمة التقنية "التكنلوجية" ونتيجة لذلك يتم عرض الإيرادات المتعلقة بالترقيات على أساس الصافي. على سبيل المثال، يجب ان تقوم الشركة بتسجيل هامش تلك المشاريع والتقرير عنها كخط علوي، بدلاً من تسجيل كامل المبيعات وتكلفة المبيعات على أساس إجمالي، كما كان من قبل.
د) أيضًا في بعض الحالات، حيث لا يؤدي بيع ترخيص البرنامج إلى تكامل معقد، أعادت الإدارة تقييم تسجيل الإيرادات ليكون على أساس صافي، على سبيل المثال يجب على الشركة تسجيل هامش هذه المشاريع وتقديم تقرير عليهم كخط أعلى، بدلاً من تسجيل المبيعات بالكامل وتكلفة المبيعات على أساس إجمالي، كما كان من قبل
السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2021 - الإيرادات وتكلفة المبيعات:
وقد أثرت عملية إعادة التقييم التي أجرتها الإدارة في الربع الرابع من عام 2021 على المعالجة المحاسبية للعام، وبناء على ذلك كانت هناك حاجة الى اعادة مواءمة عرض كيفية التقرير عن الإيرادات. وفقًا لذلك، تم تسجيل جزء معين من الإيرادات من عقود العملاء على أساس إجمالي، على سبيل المثال تم تسجيل المبيعات بالكامل وتكلفة المبيعات والجزء المتبقي من الإيرادات من عقود العملاء تم تسجيلها على أساس الصافي، أي تسجيل الهامش ذي الصلة لهذه المشاريع دون الحاجة إلى لتسجيل المبيعات والتكاليف. تتماشى إعادة المواءمة للسنة قيد التقرير أي 2021، مع المبادئ المستخدمة لإعادة تحديد أرقام الفترة (الفترات) السابقة.
التأثير العام على مجمل الربح:
ترى الإدارة أن التأثير العام لعملية إعادة التقييم وإعادة بيان وتعديل أرقام الفترة السابقة في نهاية المطاف بما في ذلك مواءمة النتائج المالية للسنة المنتهية في ديسمبر 2021 قد لا يؤدي إلى تأثير كبير على مجمل الربح للفترات المعنية. هذا يرجع إلى حد كبير إلى حقيقة بسبب إعادة تصنيف إيرادات المبيعات على أساس الإجمالي أو الصافي، حيث تعمل الشركة كمسئول مباشر أو وكيل.
التأثير على حقوق المساهمين و المالكين التأثير على حقوق المساهمين والملاك:
تلفت الإدارة انتباهكم إلى النقطة التي مفادها أن العملية المذكورة لم تسفر عن انخفاض جوهري كبير أوالى انخفاض في حقوق المساهمين و المالك. رغما عن ذلك، ستؤثر بعض التعديلات الناتجة عن إعادة تقرير على الأرباح المحتجزة لعامي 2020 و2019، دون انخفاض كبير في تراكم المجموعة للمساهمين.
تحفظ مدققي الحسابات:
نظرا إلى الحجم الكبير للمعاملات وبسبب القيود الزمنية، وفي الوقت الذي تستمر فيه عملية الإدارة بإعادة التقييم، قام مدققي الحسابات بالتحفظ على تقريرهم للسنة المنتهية في 31 ديسمبر2021 والذي يقتصر إلى حد كبيرعلى تعديل الأرقام المقارنة للفترة السابقة المعاد وتأثيرها على التعديلات على مبلغ الإيرادات وتكلفة المبيعات وأرصدة العقود والأرباح المحتجزة اللازمة التي تم التقرير عنها لتلك الفترات السابقة.
| الفترة | الإيرادات | التغير | اجمالي الدخل | التغير | صافي الدخل | التغير | ربح السهم (ريال) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| الربع الأول 2021 | 143.44 | (37.1 %) | 32.40 | (13.9 %) | 9.30 | (45.1 %) | 0.31 |
| الربع الثاني 2021 | 148.16 | (53.6 %) | 34.85 | (28.0 %) | 13.53 | (44.6 %) | 0.45 |
| الربع الثالث 2021 | 171.97 | (26.8 %) | 42.19 | (5.5 %) | 14.83 | (34.1 %) | 0.49 |
| الربع الرابع 2021 | 175.26 | - | 57.28 | 35.5 % | 18.83 | 7.9 % | 0.63 |
| 2021 | 638.82 | (5.3 %) | 166.72 | (3.8 %) | 56.48 | (30.5 %) | 1.88 |
| الفترة | هامش الربح الإجمالي | هامش دخل العمليات قبل الاستهلاك | هامش الربح الصافي قبل الاستثناءات |
|---|---|---|---|
| الربع الأول 2021 | - | - | - |
| الربع الثاني 2021 | - | - | - |
| الربع الثالث 2021 | - | - | - |
| الربع الرابع 2021 | 26.10 % | 12.70 % | 8.84 % |
| 2021 | 26.10 % | 12.70 % | 8.84 % |
| الفترة | متوسط عدد الاسهم (مليون) | ربح السهم (ريال) | ربح السهم قبل الاستثناءات (ريال) | القيمة الدفترية |
|---|---|---|---|---|
| الربع الأول 2021 | 30.00 | 2.45 | 2.45 | 10.11 |
| الربع الثاني 2021 | 30.00 | 2.09 | 2.09 | 10.43 |
| الربع الثالث 2021 | 30.00 | 1.84 | 1.84 | 10.24 |
| الربع الرابع 2021 | 30.00 | 1.88 | 1.88 | 11.12 |
| الفترة | مكرر الارباح | مكرر الارباح التشغيلي | مضاعف القيمة الدفترية |
|---|---|---|---|
| الربع الأول 2021 | 40.73 | 40.73 | 9.89 |
| الربع الثاني 2021 | أكبر من 50 | أكبر من 50 | 10.15 |
| الربع الثالث 2021 | أكبر من 50 | أكبر من 50 | 13.62 |
| الربع الرابع 2021 | أكبر من 50 | أكبر من 50 | 11.34 |
الربع الرابع 2021
| الفترة | وحدة التشغيل والصيانة | وحدة الشبكات | وحده النظم | وحدة أمن تقنية المعلومات | وحده الحلول | وحدة اداره خدمات الاعمال |
|---|---|---|---|---|---|---|
| الربع الأول 2021 | 29.23 | 30.36 | 50.19 | 4.99 | 6.63 | 22.04 |
| الربع الثاني 2021 | 35.01 | 55.38 | 30.91 | 8.62 | 11.89 | 6.35 |
| الربع الثالث 2021 | 44.30 | 59.52 | 34.98 | 17.49 | 10.04 | 5.63 |
| الربع الرابع 2021 | 39.31 | 54.22 | 12.44 | 16.78 | 19.09 | 33.42 |
| البند | الربع الرابع 2021 (متوقع) | الربع الرابع 2021 (فعلي) | الفرق |
|---|---|---|---|
| متوسط | 29.00 | 18.83 | (35.1 %) |
| البند | الربع الرابع 2021 (متوقع) | الربع الرابع 2021 (فعلي) | الفرق |
|---|---|---|---|
| الراجحي المالية | 29.00 | 18.83 | (35.1) % |
| الحالي | |
| القيمة السوقية (مليون ريال) | 4,560.00 |
| قيمة المنشاة (مليون) | 4,991.63 |
| عدد الأسهم ((مليون)) | 30.00 |
| القيمة الدفترية ( ريال) (لأخر فترة معلنة) | 11.92 |
| القيمة الاسمية ( ريال) | 10.00 |
| مكرر الأرباح التشغيلي (آخر12) | سالب |
| مضاعف القيمة الدفترية | 12.75 |
| العائد على متوسط الأصول (%) (أخر 12 شهر) | 2.3 |
| العائد على متوسط حقوق المساهمين (%) (أخر 12 شهر) | 11.0 |
تعليقات {{getCommentCount()}}
كن أول من يعلق على الخبر
رد{{comment.DisplayName}} على {{getCommenterName(comment.ParentThreadID)}}
{{comment.DisplayName}}
{{comment.ElapsedTime}}